Złożenie rocznego PIT za 2025 dla podatników
30 kwietnia mija termin na złożenie rocznych zeznań podatkowych PIT za 2025 dla osób fizycznych.
Przed złożeniem zeznania warto się zastanowić, czy podatnik nie ma prawa do skorzystania z dostępnych ulg bądź odliczeń, które mogą często w znaczący sposób wpłynąć na wysokość podatku.
Poniżej specjaliści Kancelarii Rachunkowej Trochim przygotowali krótkie przypomnienie dotyczące najpopularniejszych odliczeń.
Ulga na dzieci w PIT za 2025
Jedną z najczęściej pojawiających się ulg podatkowych w podatku dochodowym od osób fizycznych jest ulga na dzieci.
Polega na odliczeniu od podatku wskazanych w ustawie kwot w związku z wychowaniem dzieci.
Wysokość odliczeń zależy od liczby dzieci i wynosi odpowiednio:
• na jedno dziecko – 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie),
• na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie),
• na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł rocznie),
• na czwarte i kolejne dziecko – 225,00 zł miesięcznie (2700,00 zł rocznie).
Jednocześnie należy pamiętać, że w przypadku posiadania (wychowywania) jednego dziecka, podatników obowiązuje limit dochodów w wysokości 112 000 zł (w przypadku osób niepozostających w związku małżeńskim dochód takich osób nie może przekraczać 56 000 zł).
Ulga ta przysługuje podatnikom opodatkowanym na zasadach ogólnych.
Ulga na Internet w PIT za 2025
Kolejnym możliwym odliczeniem jest ulga związana z poniesieniem wydatków związanych z korzystaniem z Internetu.
Podatnicy ponoszący takie wydatki mogą rocznie odliczyć kwotę nieprzekraczającą 760 zł, przy czym limit ten dotyczy jednej osoby – w przypadku małżonków łączny limit wynosi zatem 1520 zł.
Co ważne, ulga jest limitowana nie tylko kwotowo, ale również czasowo – można z niej skorzystać jedynie w dwóch kolejnych, następujących po sobie latach, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata podatnik nie korzystał z takiego odliczenia.
Darowizny w PIT za 2025
Podatnicy, którzy przekazują darowizny m.in. na organizacje pożytku publicznego, cele kultu religijnego czy też cele edukacji zawodowej mają możliwość odliczenia przekazanych kwot od dochodu.
Podkreślenia wymaga fakt, że odliczenie to jest limitowane – nie może przekroczyć 6 proc. osiągniętego przez podatnika dochodu.
Wpłaty na IKZE w PIT za 2025
Podatnicy mogą obniżyć dochód do opodatkowania poprzez dokonywanie wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Maksymalny limit odliczeń równa się maksymalnej kwocie wpłat składek.
Za 2025 rok podatnicy zatrudnieni na umowę o pracę mogli wpłacić maksymalnie 10 407,60 zł, natomiast osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą – 15 611,40 zł.
Wpłaty te odlicza się od dochodu, pomniejszając w ten sposób podstawę opodatkowania.
Inne odliczenia i ulgi w PIT za 2025
W ramach odliczeń podatnicy PIT mogą skorzystać z innych odliczeń, takich jak m.in.:
• ulga dla rodzin 4+, dla osób posiadających czworo, lub więcej dzieci,
• ulga dla młodych, dla osób do 26 roku życia,
• ulga dla pracujących seniorów, dla osób pracujących, osiągających wiek emerytalny,
• ulga badawczo-rozwojowa, dla osób tworzących produkty badawczo-rozwojowe,
• ulga rehabilitacyjna, dla osób posiadających status osób niepełnosprawnych,
• ulga na terminal płatniczy, dla osób, które zakupiły terminal płatniczy,
• ulga na krwiodawstwo, dla osób oddających krew w stacji krwiodastwa,
• ulga na ekspansję, dla osób produkujących towary,
• ulga na powrót, dla osób powracających do Polski,
• ulga termomodernizacyjna, dla osób inwestujących w termomodernizację swojego budynku mieszkalnego,
• ulga sponsoringowa, dla osób inwestujących w sport, kulturę czy szkolnictwo wyższe,
• ulga na związki zawodowe, dla osób płacących składki na związki zawodowe.
Podsumowanie PIT za 2025
Księgowi Kancelarii Rachunkowej Trochim podpowiadają, aby przed wysłaniem rocznego zeznania warto przeanalizować możliwe ulgi i odliczenia. Podatnicy często nie zdają sobie sprawy z możliwych korzyści, jakie mogą odnieść – tj. jakie oszczędności na podatku mogą zyskać, a często są to korzyści nawet rzędu kilku tysięcy złotych.
Osoby zatrudnione i otrzymujące od pracodawcy PIT-11 mogą swoje rozliczenie roczne PIT za 2025 podejrzeć na stronie:
Do 30.04.2026 podatnik, może modyfikować rozliczenie roczne, zatwierdzić i samodzielnie wysłać do US, np. w celu otrzymania wcześniejszego zwrotu z tytułu ulg podatkowych.
Nie zatwierdzone przez podatników PIT za 2025, automatycznie zostaną wysłane do US 30.04.2026.
Podstawa prawna:
• art. 26 i nast. ustawy z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn. Dz. U. z 2025 r., poz. 163)
Anita Brzozowska członek zarządu, kierownik biura, księgowa
Skontaktuj się z Nami
